L’Organització de Consumidors i Usuaris (OCU), a través de la seua revista mensual núm. 109 del mes de febrer d’OCU Inversions, aconsella als consumidors, què poden tindre en compte si volen evitar pagar de més en l’IRPF.
Error 1: Recuperar un pla de pensions si el consumidor no el necessita
La normativa no estableix cap límit temporal al cobrament del pla de pensions, de manera que el consumidor pot decidir quan cobrar-lo i com cobrar-lo (d’una vegada, a terminis, o mesclant totes dues opcions).
OCU adverteix que no reflexionar bé aquesta decisió pot incrementar la quota a pagar, ja que els diners que es rep pel rescat d’un pla cal sumar-lo a la resta d’ingressos, i per tant implica pagar més en l’IRPF ja que el tipus aplicable també serà més alt.
OCU aconsella esperar almenys fins a l’any següent, ja que, encara que es cobre la pensió màxima, els ingressos del pensionista seran menors i el tipus impositiu que li apliquen, també serà menor.
Error 2: Acumular molts ingressos en el mateix any
Quants majors siguen els ingressos anuals, major serà el tipus marginal que s’ha de pagar en la declaració, de manera que, esperar almenys fins a l’any següent al de la jubilació per a cobrar un pla de pensions és el primer pas en la direcció correcta. En tot cas, acumular ingressos en el mateix any, suposa augmentar innecessàriament la factura fiscal. OCU recomana que sempre que siga possible es dilaten en el temps tals ingressos.
Error 3: No aflorar alguns guanys
OCU aconsella que, en començar cada any, es comproven quines pèrdues es van declarar fa 4 exercicis i quines són les que queden pendents, a fi d’aprofitar cada any, amb les operacions que es realitzen, l’últim exercici en què puguen ser compensades.
Error 4: Aflorar pèrdues inoportunes
La norma estableix que en primer lloc es compensen les pèrdues amb els guanys obtinguts en el mateix any, i només si sobren guanys es poden compensar les pèrdues d’anys anteriors, per tant, OCU aconsella no generar més pèrdues de les que es poden compensar, ja que només s’aconseguirà acumular pèrdues i caducar les d’exercicis anteriors.
Error 5: Donar amb pèrdues
A l’efecte de l’IRPF, el donant ha d’incloure el guany obtingut en la seua declaració, per la diferència entre el preu d’adquisició del bé i el valor que té en el moment de la donació. No obstant això, si es tracta d’una inversió que ha caigut de valor, la normativa d’IRPF no permet declarar pèrdues patrimonials generades a conseqüència d’una donació. El que sens dubte és una clara injustícia per la desigualtat de tracte que representa, però és la doble moral que posa el fisc davant el consumidor. Per tant, en aquests casos, OCU Inversions aconsella que la millor opció des del punt de vista fiscal és vendre primer i donar els diners després. D’aquesta manera, el donant podrà declarar en l’IRPF les pèrdues generades i podrà compensar-les amb altres guanys obtinguts durant aqueix any o si no té guanys, podrà fer-ho durant els quatre exercicis següents.